老师，销货方开具红字发票，是不是也是要把红字发票购买方一联给我？？需要进项税额转出呀， 分录是 原材料 负数 贷 应付账款 负数 贷 应交税费应交增值税进项税额转出 为什么我的分录不对呀

啊贝 追问

2019-07-22 10:00

老师 我的分录不对吗？我做进项税额转出 不行吗

邹老师 解答

2019-07-22 10:02

你好，开具红字进项发票不是进项税额转出，而是应当做进项税额负数，做之前购进相反分录才是的

啊贝 追问

2019-07-22 10:06

老师，我是购买方，我收到的销货方的红字发票 我做分录的时候 是做相反的分录？？ 那我在报税的时候 是进项税额转出呀

邹老师 解答

2019-07-22 10:07

你好，购买方取得红字进项发票是做购进相反分录
申报的时候是进项负数，而不是进项税额转出

啊贝 追问

2019-07-22 10:09

嗯嗯 那别的老师 告诉我的是进项税额转出 分录和我写的一样 我迷糊了 
老师 在填增值税附列表二的时候 
不就是需要把红字发票进项税额 填在进项税额转出那一栏吗

邹老师 解答

2019-07-22 10:12

你好，红字进项发票是进项负数，不是转出
进项负数与进项转出不是一回事的

啊贝 追问

2019-07-22 10:14

老师 那我在增值税报表里 本期抵扣税额就填 实际抵扣税额就行了  
进项税额转出 的条件是 你本来不能抵扣 但你确抵扣了  这种需要进项税额转出  而且在增值税报表里需要填写在进项税额转出 栏 是吗

邹老师 解答

2019-07-22 10:19

你好，是的，是这样的

啊贝 追问

2019-07-22 10:30

好的 看来大家都有误解呀 我问了好几个人 人家都说分录那么写 
正确分录就是 做一笔相反的分录就行了 是吧

邹老师 解答

2019-07-22 10:38

你好，是的，做一笔购进相反分录就是了

啊贝 追问

2019-07-22 10:45

好的 老师 谢谢你了

邹老师 解答

2019-07-22 10:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢