老师，我2018年收到对方公司打的保证金，银行回单上写的是保证金，当时会计分录应该做错了，今年要怎么调整过来？

听风说梦 追问

2019-07-21 19:46

预收账款

庄老师 解答

2019-07-21 21:48

你好，借预收账款，贷其他应付款一保质金

听风说梦 追问

2019-07-22 08:45

老师，现在就做一笔你说的这个分录就可以了吗？以前是借银行存款贷预收账款-某公司

庄老师 解答

2019-07-22 09:44

你好，是的，是这样处理的，

听风说梦 追问

2019-07-22 11:49

老师，在请教一下，这个保证金一直不还，挂在账上有税务风险不？因为打这个保证金公司的人没有上班了，和对方公司也没有啥子业务往来了

庄老师 解答

2019-07-22 15:51

你好，最后不好还了，就转入营业外收入