老师，我想问下银行扣除税款的分录怎么做合适

念念 追问

2019-07-21 11:32

老师，这些不适代开的，是小规模纳税人上的税款

maize老师 解答

2019-07-21 11:33

那就做借应收 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，缴纳增值税的时候做借应交税费-应交增值税贷银行，城建税做借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，缴纳的时候做借应交税费应交城建税 贷银行

念念 追问

2019-07-21 11:42

老师，就是季度和当月的增值税我可以喝起来，做一张吗

maize老师 解答

2019-07-21 11:43

是的，那个城建税是交2018.4季度么？

念念 追问

2019-07-21 11:48

是的，城建税是2018年第4季度的

maize老师 解答

2019-07-21 11:49

那你之前没有计提吧，那现在只能做借以前年度损益调整  贷应交税费。借利润分配 未分配利润  贷以前年度损益调整

念念 追问

2019-07-21 11:51

这些税都没计提过。然后税这方面的分录我都不会做。所以就请教下老师。

maize老师 解答

2019-07-21 11:53

上面分录我发了，亲我发了啊

念念 追问

2019-07-21 11:56

那我是不是先做您第二次发的分录，然后在做第一次发的分录。

maize老师 解答

2019-07-21 11:58

你2018年账上收入确认么？

念念 追问

2019-07-21 11:59

收入确认

maize老师 解答

2019-07-21 12:00

纳增值税的时候做借应交税费-应交增值税贷银行，借以前年度损益调整 贷应交税费应交城建税。借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整缴纳的时候做借应交税费应交城建税 贷银行

念念 追问

2019-07-21 17:36

老师，我下午有事没来及回复您，我写出来了，您看下合适不

maize老师 解答

2019-07-21 18:50

是的。还需要做这个借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整

念念 追问

2019-07-21 18:53

老师，这一笔是月末结转的吗，还是我做到城建税的后面

maize老师 解答

2019-07-21 18:58

这个是你做城建税以前年度损益调整的时候后面做

念念 追问

2019-07-21 19:10

好的，我明白了，谢谢老师。

maize老师 解答

2019-07-21 20:04

满意请给五星好评，谢谢