在利润表上，主营业务收入是结转的数，还是本期发生合计数呢？

风声 追问

2019-07-20 15:45

电算化上是本期合计发生数，但是我们这里做的是手工账，手工账上的却是结转的数

邹老师 解答

2019-07-20 15:46

你好，如果没有冲销收入
那贷方发生金额与结转的借方金额是一样的

风声 追问

2019-07-20 15:49

19517820.71是结转的数  19517820.71是结转的数  有点懵

邹老师 解答

2019-07-20 15:53

你好，你需要这样看
406万多的一正一负冲销了，1401万多的也是一正一负冲销了，这四笔对收入影响其实是0
所以真正当期实现的收入=19807246.73+21805.25-311231.27=19517820.71

风声 追问

2019-07-20 15:56

但是现在电算化上主营业务收入是本期合计发生数，我可以怎么调解

邹老师 解答

2019-07-20 15:57

你好，如果没有冲销收入，那可以根据本期贷方发生额
如果有冲销，就需要按贷方发生额—借方发生额计算本期收入金额的

风声 追问

2019-07-20 16:00

那我现在就要把利润表上的主营业务收入的公式设置一下吗

邹老师 解答

2019-07-20 16:01

你好，是的，需要按收入贷方发生额减去借方发生额计算本期收入金额