老师，你好，想请教你一下，一个公司有公户，那他的银行账期初余额 期末余额都要与外账上最初银行存款的期初期末余额相等！我们公司医疗器械公司，现在是他公户上发生的一些流水，实际上并没有票据！这个我要怎么做账呢？

小香香 追问

2019-07-19 17:32

那没有发票的，小金额的一般就是利息，手续费，这种可以做外账上，后面粘贴一张电子回单可以吗？  还有一些大金额的，因为我们是医疗器械公司，有时业务会去医院谈合作，合作成了之后也会给医生一些提成，这个提成也是从公司公户走的，这个我要怎么做账呢？

玲老师 解答

2019-07-19 17:55

实际 工作中银行小金额都是用回单做账的  这就看你当地税局的要求了，提成也是要对方开发票给你的

小香香 追问

2019-07-19 18:01

老师，说白了这个提成就是给个人医生的好处，对方是个人，这个是没有发票的！

小香香 追问

2019-07-19 18:04

我现在就纠结这一块，不知道怎么做账，而且这个钱是从公户转给我们业务，业务再转给医生的，实在不知道怎么做账？

玲老师 解答

2019-07-19 18:04

那你正常做个招待费 汇算清缴时再调整出来 就好了 这个不可能有发票的

小香香 追问

2019-07-19 18:06

每个月大概都有好几万，这个做管理费用—业务招待费，关键也没有那么多少票

玲老师 解答

2019-07-19 18:15

这个本来也是找不到票的就让老板写个白条入账   汇算清缴时再调整出来 就好了 这个不可能有发票的

小香香 追问

2019-07-19 18:22

那就是这个钱是不能税前扣除的，到汇算清缴是需要调增的

玲老师 解答

2019-07-19 18:28

对的  不能税前扣除的，到汇算清缴是需要调增的

小香香 追问

2019-07-19 19:01

好的，老师！谢谢你啦！

玲老师 解答

2019-07-19 19:04

不客气的 如果您这个问题已经解决，请给老师点五星好评，祝您工作学习愉快。

小香香 追问

2019-07-20 10:24

对了，老师，这个白条入账怎么弄呢？上面具体怎么写呢？

玲老师 解答

2019-07-20 10:26

按实际 业务就好  比如你支付对方的钱 对方应给你开票的 但是没有发票他也要给你打个收据的

小香香 追问

2019-07-20 10:29

老师，那这个是给的好处费，我们总不能这么写吧！  而且现在收据好像不能作为票据入账吧！

玲老师 解答

2019-07-20 10:31

好处费 不好写的 让老板弄个白条报销 记招待费

小香香 追问

2019-07-20 10:51

那老师，最后的业务招待费，在做企业所得税汇算清缴时，是不超过业务招待费的60%  当年收入总额的0.5%可以扣除，超过了留调整超过的那个金额就可以了吧！

玲老师 解答

2019-07-20 10:55

对的    业务招待费扣除标准按发生额的百分之六十和收入的千分五这二个数进行比较 哪个数小按哪个数扣除
超过了留调整超过的那个金额就可以了

小香香 追问

2019-07-20 11:01

嗯，好的，老师，很感谢您！给我讲解的很详细！ 

玲老师 解答

2019-07-20 11:04

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！