老师，你好，想请教你一下，一个公司有公户，那他的银行账期初余额 期末余额都要与外账上最初银行存款的期初期末余额相等！我们公司医疗器械公司，现在是他公户上发生的一些流水，实际上并没有票据！这个我要怎么做账，在记账凭证后面只贴个电子回单可以吗？

小香香666666 追问

2019-07-19 17:12

不是，老师，我是想问你这种情况我应该怎么样做账

小云老师 解答

2019-07-19 17:24

要看你具体是什么业务呀

小香香666666 追问

2019-07-19 17:29

有一些小金额的，比如手续费，利息这些，因为我们是医疗器械，就是有时候我们公司业务会去医院谈业务，如果谈成会给一些医院一些提成之类的，这些钱也是从公户走的，这个我要怎么做账呢？

小云老师 解答

2019-07-19 18:19

利息手续费财务费用，提成销售费用

小香香666666 追问

2019-07-19 18:20

老师，那给医生的好处费呢？这个应该怎么做呢？这个钱也是从公户转出去的

小云老师 解答

2019-07-19 19:04

也是销售费用-业务招待费

小香香666666 追问

2019-07-20 10:22

刚刚我也咨询一下别的老师，因为这个费用比较多，而且这个是给个人的钱，没有票的，一个月大概几万块，他说现在做管理费用—业务招待费，但是没票，就先白条入账，到汇算清缴时需调整，因为这个不能税前扣除的！是这样吗！

小云老师 解答

2019-07-20 10:29

我前面第一次回复就有跟你说不能税前扣除啊

小香香666666 追问

2019-07-20 10:48

嗯嗯，老师！那这个白条入账，具体怎么写比较合适？这个做管理费—业务招待费用合适，还是销售费用—业务招待费比较合适。   所得税汇算清缴时可以扣除的是业务招待费的60%，但不超过当年收入的0.5%  如果超过就调整就可以了吧！

小云老师 解答

2019-07-20 12:05

好处费其实就是相当于佣金或者说提成，所以销售费用更准确，所得税汇算清缴的标准都是一样

小云老师 解答

2019-07-20 12:06

但是你没有发票，所以不是按比例，而且全额调增

小香香666666 追问

2019-07-20 12:25

好的，老师。那这个全额调整，就一个季度按6万元算，到时所得税汇算清缴我们大概需补交多少钱的税呢？ 我们的企业所得税率是25%，   白条入账具体应该怎么写比较合适呢？

小云老师 解答

2019-07-20 12:43

6万×25%就是你要交的所得税，你按实际情况写就可以