请问一张进项发票是100W，只抵扣70W销项税，该怎么写分录

南烟 追问

2019-07-19 14:40

那整个分录怎么做呢？

朴老师 解答

2019-07-19 14:41

当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理.本月应纳增值税税额=销项税-进项税-留抵税额,若形成正数,则数据应为本月申报应缴纳金额,月末作如下处理:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税.