1.2年前还没有发票的固定资产，现在做账处理，是这么做么？ 借：固定资产 贷：以前年度损益调整

L、 追问

2019-07-19 11:42

现在才建账，用这个科目对吗？

朴老师 解答

2019-07-19 12:17

你现在才建账也不用以前年度损益调整呀

L、 追问

2019-07-19 13:36

那没有票据啊?没有票据以前肯定也没记呀，不就是固定资产盘盈了么？

朴老师 解答

2019-07-19 14:13

得有发票才行，没发票做盘盈，要交营业外收入的所得税

L、 追问

2019-07-19 14:57

借：固定资产
        应交税费-应交所得税
        贷：以前年度损益调整  。  是这样写吗？

朴老师 解答

2019-07-19 15:03

要计入营业外收入，直接借固定资产贷营业外收入

L、 追问

2019-07-19 15:25

营业外收入是哪里来的？

朴老师 解答

2019-07-19 15:31

你没有发票做盘盈呀

L、 追问

2019-07-19 15:53

把机器设备直接看成不知道哪来的收入呗？这么做也要交税吗？

朴老师 解答

2019-07-19 15:55

是的，要交所得税的

L、 追问

2019-07-19 15:57

那以前年度损益调整属于是有发票的记账方法？

朴老师 解答

2019-07-19 15:58

是的，有发票才这么做

L、 追问

2019-07-19 16:01

借：固定资产
        应交税费-营业税
        贷：营业外收入    ，这样吗？

朴老师 解答

2019-07-19 16:02

现在没有营业税了，直接按我给的做

L、 追问

2019-07-19 16:03

那怎么做？

朴老师 解答

2019-07-19 16:03

借固定资产贷营业外收入