送心意

朴老师

职称会计师

2019-07-19 11:38

那你们之前做账了没有呢

L、 追问

2019-07-19 11:42

现在才建账,用这个科目对吗?

朴老师 解答

2019-07-19 12:17

你现在才建账也不用以前年度损益调整呀

L、 追问

2019-07-19 13:36

那没有票据啊?没有票据以前肯定也没记呀,不就是固定资产盘盈了么?

朴老师 解答

2019-07-19 14:13

得有发票才行,没发票做盘盈,要交营业外收入的所得税

L、 追问

2019-07-19 14:57

借:固定资产
        应交税费-应交所得税
        贷:以前年度损益调整  。  是这样写吗?

朴老师 解答

2019-07-19 15:03

要计入营业外收入,直接借固定资产贷营业外收入

L、 追问

2019-07-19 15:25

营业外收入是哪里来的?

朴老师 解答

2019-07-19 15:31

你没有发票做盘盈呀

L、 追问

2019-07-19 15:53

把机器设备直接看成不知道哪来的收入呗?这么做也要交税吗?

朴老师 解答

2019-07-19 15:55

是的,要交所得税的

L、 追问

2019-07-19 15:57

那以前年度损益调整属于是有发票的记账方法?

朴老师 解答

2019-07-19 15:58

是的,有发票才这么做

L、 追问

2019-07-19 16:01

借:固定资产
        应交税费-营业税
        贷:营业外收入    ,这样吗?

朴老师 解答

2019-07-19 16:02

现在没有营业税了,直接按我给的做

L、 追问

2019-07-19 16:03

那怎么做?

朴老师 解答

2019-07-19 16:03

借固定资产贷营业外收入

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相关问题讨论
你好,对的,盘盈的固定资产,作为前期差错处理,在按管理权限报经批准处理前,应先通过“以前年度损益调整”科目核算
2021-05-12 10:35:41
企业如有盘盈固定资产的,应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。这个是企业会计准则的规定。
2018-12-16 19:16:31
你好,是的,盘盈固定资产按差错通过以前年度损益调整
2021-05-12 11:38:16
固定资产盘盈要通过待处理 财产损益核算
2021-05-10 20:58:41
固定资产一般是不会出现盘盈的,之所以出现盘盈,是因为以前年度出现了重大失误,忘记入账,所以视为前期会计差错在以前年度损益调整核算。
2020-04-02 08:14:22
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