新接手一家公司，有很多专票未抵扣，我专票抵扣的时候怎么做账呢？因为我不清楚前期未认证的专票以前的财务是怎么入账的，我需要去清理吗？因为太多了。是去年的

向上走 追问

2019-07-19 11:35

我手里面只有认证联，在系统里面查的有没有抵扣的明细，但是之前入账是入了的，就是不清楚入的哪个科目

meizi老师 解答

2019-07-19 11:47

你好   那去查下待认证进项税明细科目 看是不是入的这个科目了

向上走 追问

2019-07-19 11:48

当时做账的就没有设置这个科目所以查不了

meizi老师 解答

2019-07-19 12:06

你好 那你们就去查原始凭证看具体做的啥科目

向上走 追问

2019-07-19 14:13

直接做在管理费用里面了，没有分专票。没有分税

向上走 追问

2019-07-19 14:13

怎么处理呢？是去年的专票，有点多

meizi老师 解答

2019-07-19 14:17

你好 那就要把之前的费用分录冲了然后重新做 走以前年度损益调整体现出进项税

向上走 追问

2019-07-19 14:18

怎么处理呢？？具体的分录？我只有做在7月份了，有很多专票都是错误的

meizi老师 解答

2019-07-19 14:21

你好  借银行存款 贷以前年度损益调整 先冲了， 再做 借以前年度损益调整 进项税 贷银行存款   这样做  在把以前年度损益调整转到未分配利润去

向上走 追问

2019-07-19 14:26

我没做过这个，需要的原始凭证呢？有很多张都是做错了的，有些是做在一堆的，比如说有普票，有专票，全部都是做在一个凭证里面的

向上走 追问

2019-07-19 14:33

然后还有一些是没有认证，然后做在了进项税额里面有问题吗？？

meizi老师 解答

2019-07-19 14:51

你好  你要去区分专票和普票 普票不用改  只盖专票的  没认证的做待认证进项税里面 不是做进项税

向上走 追问

2019-07-19 14:53

我知道，但是他们已经做错了，我怎么改，全部调整为以前年度损益吗？？

meizi老师 解答

2019-07-19 14:57

你好 是的 跨年损益就要走以前年度损益调整来做

向上走 追问

2019-07-19 14:58

然后还有一些是没有认证，然后做在了进项税额里面有问题吗？？这个问题呢？

meizi老师 解答

2019-07-19 15:02

你好 看我上面的回复  没认证的做待认证进项税里面 不是做进项税

向上走 追问

2019-07-19 15:28

他就是已经做了，但是还没有认证，然后我今年7月要认证，我还是需要调整年度损益吗？因为我认证了他也就在进项税额里面了，这种我还怎么修改凭证

meizi老师 解答

2019-07-19 15:34

你好  没认证的之前做待认证进项税  7月认证再做 借应交税费-应交增值税-进项税贷应交税费-待认证进项税。 去年是直接价税合计入的费用 。现在只有挨着改 先体现待认证进项税 认证在转

向上走 追问

2019-07-19 15:52

但是都是去年的凭证了，还能去挨着一一调整吗？

meizi老师 解答

2019-07-19 15:58

你好 你可以直接做一个明细附表 ， 一次性调整 先把具体的明细查清楚