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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-07-19 10:29

计提时
借：管理费用－社会保险费（单位部分）
贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）
2、缴纳社保时
借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）
其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）
贷：银行存款
3、发放工资时
借：应付职工薪酬－工资（应发数）
贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）
        银行存款 （实发数）

花小小 追问

2019-07-19 10:49

为什么还有其他应付款呢？

彩丽老师 解答

2019-07-19 11:09

因为社保的个人部分是由员工自己承担，从工资中扣除

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相关问题讨论
借：银行存款 贷：以前年度损益调整
2020-05-02 15:06:15
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-03-25 16:14:56
你好，借银行存款贷其他应付款社保
2020-03-13 14:49:34
你好，如果工资计提已经入了其他应付款员工交纳部份，交就直接冲销代员工交纳部份，社保费差额入公司成本
2019-03-31 16:07:42
直接挂“其他应收款——XX员工”，这样以后发工资时，可以扣工资后平账
2017-10-09 11:03:09
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