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送心意

彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-07-19 10:29

计提时
借：管理费用－社会保险费（单位部分）
贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）
2、缴纳社保时
借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）
其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）
贷：银行存款
3、发放工资时
借：应付职工薪酬－工资（应发数）
贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）
        银行存款 （实发数）

花小小 追问

2019-07-19 10:49

为什么还有其他应付款呢？

彩丽老师 解答

2019-07-19 11:09

因为社保的个人部分是由员工自己承担，从工资中扣除

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