老师你好，我有一张固定资产专票，金额为10299.12税额为1338.88，加计扣除算税，怎样做分录呢？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-07-17 17:38

借固定资产  进项税额1338.88  贷银行月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
   贷：银行存款
          其他收益/营业外收入

无语追问

2019-07-17 17:41

加计扣除的增值税不做分录吗？在入账时

无语追问

2019-07-17 17:41

加计扣除的增值税不做分录吗？在入账时

maize老师解答

2019-07-17 17:45

不做抵减的时候才需要做，财政部网站有说明

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