老师，你帮我看下，分公司不是独立核算，总公司是一般纳税人，总公司给我开票，分公司不能开票。 当，项目部（实为挂靠人）转入分公司保证金或材料款或劳务款，做账分录是什么？然后将分公司款转入总公司劳务或保证金或材料，需要总公司支付出去，做账分录是什么？当，甲方打钱给总公司工程款，但不转入分公司，直接用于我们支付劳务或材料，这个分录怎么做？

越努力越幸运 追问

2019-07-17 08:53

是项目部把要给供货商打的材料或者投标保证金或者劳务费，转到我们分公司，我们分公司再转到总公司，让总公司付出去，这个分录应该怎么做

朴老师 解答

2019-07-17 08:59

也就是委托你们付款对吧

越努力越幸运 追问

2019-07-17 09:13

我们是分公司，我们要付劳务费和保证金和材料的时候，我们要把钱打到总公司，让总公司支付出去，我们的账要咋做，我们分公司的钱也是项目部转过来的

朴老师 解答

2019-07-17 09:16

材料票是开给你们分公司的吧

越努力越幸运 追问

2019-07-17 09:45

我们的销项是总公司开，材料抬头也是总公司，我们要开的票都是总公司开和开总公司的名字，我们不独立核算

朴老师 解答

2019-07-17 09:46

不独立核算的给总公司打款直接做成往来就行了，合并报表的时候先合并分录，到时候会抵消的

越努力越幸运 追问

2019-07-17 09:53

我们应该咋做账啊，项目部转给我们，我们在转给公司，公司付出去，现在来的工程款到总公司了，不打给我们，留在公司用于支付材料劳务或者保证金，这一套的流程，咋做帐啊，分录是啥

朴老师 解答

2019-07-17 10:03

挂靠人打入分公司挂其他应付款。分公司转入总公司计入内部往来。甲方打钱入收入