关于跨年度结转的成本退票了如何账务处理

天之红韵 追问

2019-07-17 09:10

是项目用的运输发票，因为没写备注开错了.今年红冲又重新开了一张，之前那个已经进了成本

邹老师 解答

2019-07-17 09:10

你好，做之前计入成本的相反分录冲销就是了

天之红韵 追问

2019-07-17 09:14

不得做损益调整吗然后进项税转出

邹老师 解答

2019-07-17 09:16

你好，红字发票是今年开具，所以是冲销今年的成本，不是进项税额转出，而是做进项负数处理的

天之红韵 追问

2019-07-17 09:18

但是不是冲红以前年度的成本吗

邹老师 解答

2019-07-17 09:19

你好，是冲减之前的成本，但是红字发票 是今年开具，所以就直接计入主营业务成本，而不是通过以前年度损益调整科目核算的

天之红韵 追问

2019-07-17 09:19

借:以前年度损益调整
贷:主营业务成本
应交税金-进项税转出
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年底损益调整

然后重新开具的在正确做

邹老师 解答

2019-07-17 09:20

你好，红字发票
借；应付账款等科目，贷；主营业务成本，应交税费（进项税额）
取得补开发票再做正常分录就是了

天之红韵 追问

2019-07-17 09:30

好的谢谢

邹老师 解答

2019-07-17 09:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢