你好老师，我公司是一般纳税人，出口一批润滑油产品此货物国家规定此产品不予出口退税，这样的账务处理是怎么做？ 我公司是商贸企业

会计学堂 追问

2019-07-17 08:34

进项税要做转出做成本吗？

会计学堂 追问

2019-07-17 09:59

老师我公司原来是内贸企业，现在增加了外贸业务这一块，您能把账务科目，进项税发票的入账，报表的填写，出口后的申报填写给详细的弄一份详细的实操？我公司是商贸企业，所有货物都是外购取的的

何江何老师 解答

2019-07-17 14:10

您好同学
外贸 这块特别的复杂，有免抵退和免税两种方式，账务处理也不一样，还有剃税的问题，我建议您报一个外贸的班次学习一下，学堂就有的，
这么讲一句话讲不清楚，外贸的分录我给您一下，可以参考，但是还是建议去专项学习一下，否则容易搞不清楚哪个是哪个。外贸企业申报出口退税时，应根据购进出口货物增值税专用发票上注明的金额或增值税税收（出口货物专用）缴款书上注明的金额和出口货物的退税率计算申报的应退增值税，以及根据消费税税收（出口货物专用）缴款书上注明的税款确定的消费税后，作如下会计分录：借：应收出口退税—增值税应收出口退税—消费税贷：应交税金—应交增值税（出口退税） 自营出口销售成本（指消费税）外贸企业申报出口货物退税后，同时应根据出口货物购进金额和出口货物征税率与退税率之差，计算出口货物不得退税的税额，作如下会计分录：借：自营出口销售成本 贷：应交税金—应交增值税（进项税额转出）外贸企业收到退税款时应如何进行账务处理？答：借：银行存款 贷：应收出口退税—增值税 应收出口退税—消费税对不符合退税规定、退税凭证不全或其他原因造成无法退税的，外贸企业应如何进行账务处理？答：借：自营出口销售成本 贷：应交税金—应交增值税（进项税额转出） 应收出口退税—消费税对已申报退税的出口货物，实际收到经审批通过的出口退税与原申报退税数不相符时，应调整差额，作如下会计分录：借：自营出口销售成本 贷：应收出口退税—增值税 应收出口退税—消费税。