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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-07-16 15:34

不影响本期的企业所得税 会使得未来的企业所得税 增加

暹暹 追问

2019-07-16 15:35

好的，谢谢老师

暹暹 追问

2019-07-16 15:37

那如果当年应纳的所得税税额为800万，它还需要再用利润总额×25%吗

轶尘老师 解答

2019-07-16 15:53

什么意思？你的所得税都已经算出来了啊

暹暹 追问

2019-07-16 15:58

15.2019年度某企业实现利润总额为960万,当年应纳税所得额为800万元,适用的所得税税率为25%,当年影响所得税费用的递延所得税负债增加50万元。该企业2019年度利润表“所得税费用”项目本期金额为()

轶尘老师 解答

2019-07-17 08:47

借：所得税费用   250
  贷：应交所得税 200
        递延所得税负债 50

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同学，你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
学员你好，请您重新在平台发布您的具体问题（不是在此条回复），会有老师为你解答
2021-03-03 11:35:43
您好，因为计提所得税费用是增加递延所得税负债，减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51
递延所得税费用，包括递延所得税资产、递延所得税负债。
2021-07-26 11:34:57
你好同学，所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，希望帮到您
2022-03-03 22:16:19
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