小规模，增值税算成不含税是除以多少

小姐大 追问

2019-07-16 09:57

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-07-16 09:58

有不明白的问题再咨询

小姐大 追问

2019-07-16 10:00

还有个，就是购买金税盘的，分录我问了其他老师没看懂，老师，可以帮我金额写上去吗？金税盘价格是200，技术维护费是280

江老师 解答

2019-07-16 10:16

一、发生时
借：管理费用——办公费480
贷：库存现金480
二、全额抵减时
借：管理费用——办公费   -480 
借：应交税费——应交增值税（减免税费）    480

小姐大 追问

2019-07-16 10:18

第二个都是借吗

江老师 解答

2019-07-16 11:05

是的，两个都是借方，你看管理费用是 负的480元，第二个是正的480元

小姐大 追问

2019-07-16 11:06

这两个分录是一起写吗

江老师 解答

2019-07-16 11:07

如果是当月取得，当月抵扣就是在一个月里面写，如果是当月取得，后期抵扣，就是分开在不同的月份中写

小姐大 追问

2019-07-16 16:36

我们增值税都不会超过，是不是就不存在这个抵减，直接一笔做就可以了

江老师 解答

2019-07-16 17:25

如果是不会超过，䁁不用做第二笔分录

小姐大 追问

2019-07-16 17:26

不用做第二笔，费用还不是增加

江老师 解答

2019-07-16 17:45

这个没有第二笔，费用是增加了。