总公司拨款至分公司怎么做会计分录和合并报表呢？分公司没有收入，都是总公司拨款进行日常开销花费。

仁爱的白昼 追问

2019-07-15 15:38

您好，总、分公司之间只是内部转账，总公司给分公司打款我们做的会计分录是：
分公司会计分录
借：银行存款
贷：其他应收款-周转资金-总公司

总公司会计分录
借：其他应付款-周转资金-分公司
贷：银行存款

后面应该怎么做抵消分录呢？因为不知道怎么做分录导致总公司盈利很高而分公司亏损很多，还是说不需要做分录，直接编制底稿后做合并报表

小黎老师 解答

2019-07-15 15:50

您好，抵消分录只有总公司需要做，分公司不需要做

仁爱的白昼 追问

2019-07-15 16:05

请问抵消分录怎么做呢？分公司财务报表一直在亏损这样是可以的嘛？

小黎老师 解答

2019-07-15 16:15

你好，这样是可以的，没有收入的分公司没关系，主要以总公司为主。比如挂的往来，总公司也挂的分公司往来，这两个合并在一起就没了

仁爱的白昼 追问

2019-07-15 20:29

请问您合并在一起的意思是分录合并还是报表合并呢？如果是分居合并借贷分录应该怎么做呢？如果是报表合并又是怎么做呢？

小黎老师 解答

2019-07-15 21:39

你好，借其他应付款，总公司，贷其他应收款分公司，然后报表合并处理

仁爱的白昼 追问

2019-07-16 09:11

请问分公司和总公司都挂往来以后怎么冲平呢？报表合并之前是不是需要做底稿呢？

小黎老师 解答

2019-07-16 09:16

你好，冲平的分录在上面给你了，报表合并要做底稿的

仁爱的白昼 追问

2019-07-16 10:44

我在拨款至分公司的时候
分公司分录
借：银行存款
贷：其他应收款-周转资金-总公司

总公司分录
借：其他应付款-周转资金-分公司
贷：银行存款

请问月末结束的时候冲平的分录是以下这样做的嘛？

分公司月末冲平分录
借：其他应付款-周转资金-总公司
贷：其他应收款-周转资金-总公司

总公司月末冲平分录
借：其他应收款-周转资金-分公司
贷：其他应付款-周转资金-分公司

小黎老师 解答

2019-07-16 11:16

合并只有总公司需要做
总公司月末冲平分录
借：其他应收款-周转资金-总公司
贷：其他应付款-周转资金-分公司

仁爱的白昼 追问

2019-07-16 15:00

谢谢老师您，太感谢了。

小黎老师 解答

2019-07-16 15:06

您好，不用谢，祝您生活愉快