老师，我上个季度别认定为查帐征收，这个季度改为核定征收，那么上个季度的少交的企业所得税在这个季度就要补起来，这个要补的数企业所得税填在哪张表上啊

欣欣 追问

2019-07-15 12:11

这个季度是O收入，也就是0申报，在季度预缴纳税申报表中已经自动显示要补缴的金额，但我提交所有报表时，怎么显示我增值税纳税申报表未申报呀

欣欣 追问

2019-07-15 12:12

0收入，增值税应该也是0申报，对吧

文老师 解答

2019-07-15 12:25

您原来已经申报了吗

欣欣 追问

2019-07-15 12:31

上个季度在利润表中按核定征收计算填写企业所得税97.09，但在申报时是按照查账征收扣费的38.83，（报表是自动计算的），这个季度就要补缴58.26,这样算申报了吗

文老师 解答

2019-07-15 12:41

您好，是的，可以这样的，可以申报成功了就好

欣欣 追问

2019-07-15 12:42

那怎么显示我增值税申报表未申报，增值税申报表应该都0申报

文老师 解答

2019-07-15 12:43

那您试试可否申报

欣欣 追问

2019-07-15 12:59

我点击那个增值税纳税申报表（小规模纳税人适用），宣示有财务报表未申报。
我公司是小微企业，上个季度是免收增值税，这个季度0申报，
资产负债表和利润表都有填，其余增值税申报表0申报，没有填任何数据，
不清楚哪个报表未填

文老师 解答

2019-07-15 13:00

您已经申报成功的话，在状态里面会有显示的

欣欣 追问

2019-07-15 13:01

哪个位置

文老师 解答

2019-07-15 13:03

就是申报状态栏里面，不知道你们是否和我们一样

欣欣 追问

2019-07-15 13:29

问老师，您好，不知道是不是这里错了？
在增值税纳税申报表中9栏（4）只显示有上个季度的小微企业免税销售额，这个季度是0收入，那我还需要在本年累计1栏应征增值税销售额填写吗？

文老师 解答

2019-07-15 13:38

本年累计一般生自动生成的

欣欣 追问

2019-07-15 15:51

老师，您好！这个季度补缴上个季度已计提但未缴纳的企业所得税，怎么写分录？
借：应交税费-应交所得税
贷：所得税
借：所得税
贷：本年利润
这样对吗

文老师 解答

2019-07-15 20:08

您是冲减所得税的是吧，是可以的

欣欣 追问

2019-07-15 20:12

上个季度计提了，这个季度在4月份交了一半税金，后面再补缴，算是补缴，

文老师 解答

2019-07-15 20:19

您已经计提，是按全额计提的是吧，现在实际没有全部交，所以需要冲减

欣欣 追问

2019-07-15 20:29

现在交了

欣欣 追问

2019-07-15 20:32

是由于第一季度查账征收，第二季度改为核定征收，所以才出现这样，

欣欣 追问

2019-07-15 20:35

以前公司一直是核定征收，由于我不清楚税务局把我公司该为查账征收，我是按照核定征收计算的所得税，但实际是按照查账征收收取的所得税，

欣欣 追问

2019-07-15 20:36

所以现在又改为核定征收，把未交的部分再补回来

欣欣 追问

2019-07-15 20:38

按照核定征收计算的未收取部分，我应该那样做分录吗，不以冲减方式吧

文老师 解答

2019-07-15 21:17

那已经计提，补交的话，就只需要借应交税费-应交所得税贷银行存款