上季做分录时入错科目，后发现更正过来后，利润表上的“ 主营业务税金及附加“是负数；请问要怎样调账？

A徐徐 追问

2019-07-15 12:13

1、季度计提时：借 ：主营业务税及及附加  21.12     贷： 应交税金-应交城市维护建设税  21.12；     缴纳时做错为： 借：应交税金-应交城市维护建设税  21.12  贷银行存款21.12  ；     2、后发现错误，就改为：冲销 借 ：主营业务税及及附加 -21.12    贷： 应交税金-应交城市维护建设税 - 21.12；    更正：借： 应交税金-应交城市维护建设税  21.12   贷：银行存款 21.12；

邹老师 解答

2019-07-15 12:59

你好，你这样会导致重复做了一笔扣税分录的

A徐徐 追问

2019-07-15 17:51

是的，现在还能怎样调呢？因为现在要办注销，但利润表的”主营业务税及及附加 “是负的，不知道怎样调好？请指教？

邹老师 解答

2019-07-15 17:54

你好，你之前计提，扣缴分录本没有错误，是什么原因需要调整？

A徐徐 追问

2019-07-16 09:21

就是现在要办注销，但利润表的”主营业务税及及附加 “是负的，不知道怎样处理好？

邹老师 解答

2019-07-16 09:22

你好，把之前你冲销计入税金及附加的-21.12的分录 冲销就是了