老师，能帮我看看6月的增值税主表进项税额转出的数字如何计算得来的

海贝 追问

2019-07-15 11:37

附表2是上期留底税额抵减欠税那栏的数字

海贝 追问

2019-07-15 11:42

主要是4月的16%的增值税票，6月的时候税务让把这个16%的票全部合计到3月份的销售，就是这样形成的

maize老师 解答

2019-07-15 11:53

亲，你截图看不见啊，你这个4月销售额这个16%这个税额多少，

maize老师 解答

2019-07-15 11:54

我这个截图也截图不了，你这个图片好模糊我啥都没看见

海贝 追问

2019-07-15 11:55

现在能看清楚吗？

海贝 追问

2019-07-15 11:57

老师，帮忙看下

maize老师 解答

2019-07-15 12:00

你这个4.5月上这个负数是啥情况，之前做无票收入16%么还是啥

海贝 追问

2019-07-15 12:01

把4月开的16%的增值税合并至3月的销售额，然后再4月和5月的报表中填写负数

maize老师 解答

2019-07-15 12:30

不好意思，看不出来，我看半天没看出来你这个咋来的

maize老师 解答

2019-07-15 12:31

你重新提问下前面加下那个你这个这个是留底抵减欠税问这个咋算的

海贝 追问

2019-07-15 12:32

好吧，谢谢！

maize老师 解答

2019-07-15 12:37

我查到是这样的，不是做进项税额转出，国税发[2004]112号 增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题 三、为了满足纳税人用留抵税额抵减增值税欠税的需要，将《增值税一般纳税人纳税申报办法》（国税发[2003]53号）《增值税纳税申报表》（主表）相关栏次的填报口径作如下调整：
  （一）第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。

  （二）第25项“期初未缴税额（多缴为负数）”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴税额（多缴为负数）”减去抵减欠税额后的余额数。