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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-07-15 10:10

你好，比如第二季度，按照3月末和6月末的资产负债表资产总额填写，

拼搏的山水 追问

2019-07-15 10:21

老师，您好！我的第一季度季初资产总额和季末资产总额都是填的0，这是第二个季度，不知道怎么填填不了了。

庄老师 解答

2019-07-15 10:26

你好，不可能资产总额为0，现金，银行存款，等其他的，

拼搏的山水 追问

2019-07-15 10:34

老师，您好！我是做的零申报，这是第二个季度的零申报，不知道怎么季初资产总额和季末资产总额填0填不了了。

庄老师 解答

2019-07-15 10:38

每个月员工的工资支出费用，说明有银行存款或现金，不可以是0资产

拼搏的山水 追问

2019-07-15 10:45

老师，您好！因为我们公司才成立不久，没有任何收入，只有3个员工的工资支出，所以我就第一季度做的零申报，这是第二季度了不知道怎么就填不了了。

庄老师 解答

2019-07-15 10:47

你好，这个具体还要咨询一下税管员

拼搏的山水 追问

2019-07-15 10:51

老师，您好！员工的工资是我私人的现金发放的

庄老师 解答

2019-07-15 11:01

你好，要做这样分录，借现金，贷其他应付款－－个人，发工资，借应付职工薪酬－－工资，贷现金

拼搏的山水 追问

2019-07-15 11:08

老师您好！谢谢您！主要是今天是最后一天申报了，我的企业所得税(月)季度预缴纳税申报表里的季初资产总额和季末资产总额都还没填。不知怎么填好些？

庄老师 解答

2019-07-15 11:10

你好，你的资产负债表是怎么做的，

拼搏的山水 追问

2019-07-15 11:32

老师您好！我的资产负债表也是写的0

庄老师 解答

2019-07-15 12:54

你好，这样是不行的，你公司有业务了，要填写一些内容进去，报表也比较好申报

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（一）小型微利企业 本栏次为必报项目，按照以下规则选择： 1.以前年度成立企业 上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件，且本期本表第9行“实际利润额 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“是”。 上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件，但本期本表第9行“实际利润额 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“否”。 上一纳税年度汇算清缴不符合小型微利企业条件，但预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“是”。 上一纳税年度汇算清缴不符合小型微利企业条件，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“否”。 2.本年度成立企业 本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“是”。 本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“否”。 3.以前年度成立企业在本年度第一季度预缴企业所得税时，如未完成上一纳税年度汇算清缴，无法判断上一纳税年度是否符合小型微利企业条件的，可暂按照上一纳税年度第四季度的预缴企业所得税情况判别。 （二）科技型中小企业 本栏次为必报项目。 符合条件的纳税人可以按照《科技型中小企业评价办法》进行自主评价，并按照自愿原则到“全国科技型中小企业信息服务平台”填报企业信息，经公示无异议后纳入“全国科技型中小企业信息库”。凡是取得本年“科技型中小企业入库登记编号”且编号有效的纳税人，选择“是”；未取得本年“科技型中小企业入库登记编号”或者已取得本年“科技型中小企业入库登记编号”但被科技管理部门撤销登记编号的纳税人，选择“否”。 （三）高新技术企业 本栏次为必报项目。 根据《高新技术企业认定管理办法》《高新技术企业认定管理工作指引》等文件规定，符合条件的纳税人履行相关认定程序后取得“高新技术企业证书”。凡是取得“高新技术企业证书”且在有效期内的纳税人，选择“是”；未取得“高新技术企业证书”或者“高新技术企业证书”不在有效期内的纳税人，选择“否”。 （四）技术入股递延纳税事项 本栏次为必报项目。 根据《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号）文件规定，企业以技术成果投资入股到境内居民企业，被投资企业支付的对价全部为股票（权）的，企业可以选择适用递延纳税优惠政策。本年内发生以技术成果投资入股且选择适用递延纳税优惠政策的纳税人，选择“是”；本年内未发生以技术成果投资入股或者以技术成果投资入股但选择继续按现行有关税收政策执行的纳税人，选择“否”。 （五）期末从业人数 本栏次为必报项目。 纳税人填报税款所属期期末从业人员的数量。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。汇总纳税企业总机构填报包括分支机构在内的所有从业人数。
2019-01-11 16:13:14
是的 是之前的1-6月之前实际缴纳的
2019-10-15 10:03:07
你好主表 本期实际已缴纳里面填写 这个是自动的
2023-05-30 23:18:45
企业所得税为零，在季度预缴时，我填写了企业所得税月（季）度纳税申报表A类，还用在纳税申报里我点企业所得税那栏吗？
2015-10-20 12:23:10
您好，收入是您利润表的主营业务收入和其他业务收入，成本是您利润表的主营业务成本和其他业务员成本，利润总额是您利润表的利润总额
2019-04-12 15:30:02
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