- 送心意
玲老师
职称: 会计师
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借:管理费用
贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
借:管理费用 负数
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
一、一般纳税人
填报涉及表格:
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
2020-06-10 13:20:52

您好,您说的待转金具体是什么情况
2020-05-16 14:43:46

你好,开红字发票信息表。开具红字发票再开正确的蓝字。
2019-07-31 16:38:12

增值税申报表里面有一个附表,是专门 填写加计扣除数据的。需要,加计扣除计入营业外收入-减免税额。
2019-06-17 17:53:11

你好 学习真账实操和报税的实操
2019-07-15 08:46:19
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