当月销项税额41.2万，进项81.5万，正常申报销项减进项留抵40.3万，更正申报后做未开票收入预交3100万变成没有留抵了，但是开票的销项税没变，只是预交了税金，放预交增值税科目核算了，本月月末具体结转分录: 借:应交增值税（销项税额）41.2万， 借:应交增值税（转出未交增值税）40.3万 贷:应交增值税（进项税）81.5万 次月15号前预交增值税 借:应交增值税（预交增值税）3100万 贷:银行存款:3100万。 那么本月末就会出现转出未交增值税借方月，该怎么处理，是不是做错了？

阿娜约 追问

2019-07-15 11:50

我不能列销售收入这样会增加利润有企业所得税，而且实际我并没有收到所谓的未开票收入，仅仅是帮税务局完成税收任务。

小黎老师 解答

2019-07-15 12:46

你好，预缴了3100万增值税？转出未见增值税是进项销项预缴的差额

阿娜约 追问

2019-07-15 16:07

现在就是进项大于销项税额，结转到转出未交增值税后这个科目出现借方金额了不知怎么处理

小黎老师 解答

2019-07-15 16:17

您好，预缴的部分转到未交增值税 借方 是对的

阿娜约 追问

2019-07-15 17:41

意思是将应交税费-应交增值税-转出未交增值借方余额结转到应交税费-未交增值税的借方吗？即借:应交税费-未交增值税，贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税。对吗？

小黎老师 解答

2019-07-15 17:44

借，应交税费-未交增值税 贷 应交税费 预缴增值税

阿娜约 追问

2019-07-15 17:46

我想请教转出未交增值税借方余额怎么处理。

小黎老师 解答

2019-07-15 17:53

您好，这个当月可以不用处理，因为你这个月未交增值税也是借方的