你好，老师，5月份缴纳了金税盘会员服务费380元，开具了增值税专用发票，并在当月系统进行了认证，认证税额为22.53，5月增值税已缴纳，现做会计分录怎样做，是不是应该全额抵扣

丶难眠° 追问

2019-07-15 02:06

具体会计分录怎样做？还有这个月做费用的时候我应该怎样处理

郭老师 解答

2019-07-15 02:06

借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
借应交税费-应交增值税-减免税款借管理费用负数

丶难眠° 追问

2019-07-15 02:09

如果不改，把不含税的价格直接做管理费用，这样可以不

郭老师 解答

2019-07-15 02:10

放弃全额抵扣可以

郭老师 解答

2019-07-15 02:11

如果想全额抵扣就转出来
税务局都能监控得到，认证了就是放弃全额抵扣

丶难眠° 追问

2019-07-15 02:11

放弃全额抵扣会计分录是不是借管理费用-办公费，应交税金进项税额，贷银行存款

郭老师 解答

2019-07-15 02:36

是的，就是你认证抵扣的分录