老师们请问一下之前1月份开的500万发票，在5.6月份收到发票造成本过大亏损，报企业所得税我要怎么报

DC小茉莉🍒 追问

2019-07-14 21:11

是的老师

庄老师 解答

2019-07-14 21:12

如果所有业务是真实，按照突际报所得税

DC小茉莉🍒 追问

2019-07-14 21:12

哦哦，因为亏损得有点大，我就怕报税出问题

DC小茉莉🍒 追问

2019-07-14 21:13

就是1月份我付了的款，但是没收到发票，我可以暂估成本吗老师

DC小茉莉🍒 追问

2019-07-14 21:18

老师在吗

庄老师 解答

2019-07-14 21:23

你好，没有收到发票，可以暂估入账结转成本

DC小茉莉🍒 追问

2019-07-14 21:24

哦哦

DC小茉莉🍒 追问

2019-07-14 21:27

老师，暂估入账会计分录怎么写，收到发票怎么来做之前暂估入账的凭证

庄老师 解答

2019-07-14 21:43

你好，分录如下：

借：原材料

贷：应付账款---暂估应付款

下月初用红字

借：原材料 (红字)

贷：应付账款--暂估应付款(红字)

收到发票

借：原材料(材料采购)

借：应交税费--应交增值税--进项税

贷：银行存款(应付账款)

DC小茉莉🍒 追问

2019-07-14 21:44

老师，是广告服务费的暂估入账

庄老师 解答

2019-07-14 21:51

你好，借主营业务成本，贷应付账款--暂估应付款