金牌答疑老师解答

江老师| 官方答疑老师

职称:高级会计师+中级会计师

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一、此月的分录是:
1、借:应交税费——应交增值税(销项税额)50000
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)30000
贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)20000
2、借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)20000
贷:应交税费——未交增值税 20000
3、由于上期留抵增值税60000元,由此上月已经结转,形成应交税费——未交增值税科目的借方余额600000元,减掉本月的贷方发生额20000元,本月的应交税费——未交增值税科目的借方余额是40000元,形成本期的留抵增值税40000元

2019-07-14,20:59:10

| 会计达人

追问:意思分录就做这俩笔就可以了?

2019-07-14,21:05:36

江老师| 官方答疑老师

是的,因为上月的40000元应该是结转了,如果是没有结转需要同样的补结转处理。

2019-07-14,21:06:19

| 会计达人

追问:那假如我这个月进项税额是10万,销项税额5万,那这个月计提增值税怎么做分录

2019-07-14,21:06:22

江老师| 官方答疑老师

1、借:应交税费——应交增值税(销项税额)50000
贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)50000
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)100000

2、借:应交税费——未交增值税 50000
贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)50000

2019-07-14,21:10:11

| 会计达人

追问:好的,谢谢老师

2019-07-14,21:50:27

江老师| 官方答疑老师

有不明白的问题再咨询

2019-07-14,22:49:53


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