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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-07-14 20:59

一、此月的分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）50000
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）30000
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）20000
2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）20000
贷：应交税费——未交增值税   20000
3、由于上期留抵增值税60000元，由此上月已经结转，形成应交税费——未交增值税科目的借方余额600000元，减掉本月的贷方发生额20000元，本月的应交税费——未交增值税科目的借方余额是40000元，形成本期的留抵增值税40000元

娇 追问

2019-07-14 21:05

意思分录就做这俩笔就可以了？

江老师 解答

2019-07-14 21:06

是的，因为上月的40000元应该是结转了，如果是没有结转需要同样的补结转处理。

娇 追问

2019-07-14 21:06

那假如我这个月进项税额是10万，销项税额5万，那这个月计提增值税怎么做分录

江老师 解答

2019-07-14 21:10

1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）50000
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50000
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）100000

2、借：应交税费——未交增值税 50000
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50000

娇 追问

2019-07-14 21:50

好的，谢谢老师

江老师 解答

2019-07-14 22:49

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你好，借借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额 借，应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷，银行存款。
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对的是的是这个意思的。
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