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送心意

江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-07-14 20:54

你们是一般纳税人，不是小规模纳税人呢?是否取得进口的增值税专用发票?

远航 追问

2019-07-14 20:55

一般纳税人，取得了海关增值税专用发票

江老师 解答

2019-07-14 21:00

借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或应付账款）
这个就是全部的采购成本，减掉进项税，就是原材料的成本。

远航 追问

2019-07-14 21:00

那老师，应付账款的美元数是哪个？

江老师 解答

2019-07-14 21:02

应付账款是美元数据，需要按进口报关单的汇率换算成人民币的金额

远航 追问

2019-07-14 21:04

外币金额就是报关单上的外币金额吗？

江老师 解答

2019-07-14 21:04

是的，外币是报关单上的外币金额

远航 追问

2019-07-14 21:07

老师，报关单上外币金额✘汇率得出来的数，跟增值税缴款书上有差距。这块差要如何入账呢？

江老师 解答

2019-07-14 21:11

这个差异也是需要计入原材料的成本。

远航 追问

2019-07-14 21:12

谢谢

江老师 解答

2019-07-14 21:14

有不明白的问题再咨询

远航 追问

2019-07-14 21:19

老师，这笔分录不对

江老师 解答

2019-07-14 22:49

你这个进项税写多了，因为进项税现在只能按采购金额的9%进行抵扣了

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暂估，一般为：借：原材料，贷：应付账款，付款为借：应付账款，贷；银行存款，票到冲暂估用红字借：原材料红字，贷：应付账款红字， 你好， 据发票记 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款
2022-12-17 15:25:11
你好，可以的，可以这么做的。
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2023-03-18 13:04:25
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