金牌答疑老师解答

江老师| 官方答疑老师

职称:高级会计师+中级会计师

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你们是一般纳税人,不是小规模纳税人呢?是否取得进口的增值税专用发票?

2019-07-14,20:54:48

MISS 张 | 会计达人

追问:一般纳税人,取得了海关增值税专用发票

2019-07-14,20:55:53

江老师| 官方答疑老师

借:原材料
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或应付账款)
这个就是全部的采购成本,减掉进项税,就是原材料的成本。

2019-07-14,21:00:09

MISS 张 | 会计达人

追问:那老师,应付账款的美元数是哪个?

2019-07-14,21:00:52

江老师| 官方答疑老师

应付账款是美元数据,需要按进口报关单的汇率换算成人民币的金额

2019-07-14,21:02:08

MISS 张 | 会计达人

追问:外币金额就是报关单上的外币金额吗?

2019-07-14,21:04:25

江老师| 官方答疑老师

是的,外币是报关单上的外币金额

2019-07-14,21:04:50

MISS 张 | 会计达人

追问:老师,报关单上外币金额✘汇率得出来的数,跟增值税缴款书上有差距。这块差要如何入账呢?

2019-07-14,21:07:58

江老师| 官方答疑老师

这个差异也是需要计入原材料的成本。

2019-07-14,21:11:20

MISS 张 | 会计达人

追问:谢谢

2019-07-14,21:12:19

江老师| 官方答疑老师

有不明白的问题再咨询

2019-07-14,21:14:45

MISS 张 | 会计达人

追问:老师,这笔分录不对

2019-07-14,21:19:08

江老师| 官方答疑老师

你这个进项税写多了,因为进项税现在只能按采购金额的9%进行抵扣了

2019-07-14,22:49:18


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江老师   金牌答疑

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