金牌答疑老师解答

文老师| 官方答疑老师

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您好,就是第一年的时候一次全额所得税税前扣除,账上按实际年限计提折旧,这样就是税收金额大于会计的账面金额,需要纳税调减。第二年的时候,税收就是0,会计还是正常计提的折旧,这样是税收金额小于折旧金额,需要纳税调增

2019-07-14,20:54:35

喜从天降 | 会计达人

追问:老师,不好意思今天比较忙,刚看到信息

2019-07-15,16:14:37

喜从天降 | 会计达人

追问:我还是不怎么明白,这个是怎么处理的,去年填了加速折旧这张表所得税季报的时候,问题是今年上个会计第一季度又填了加速折旧这张表,所以现在我接手过来没做过,我都不知道这流程是怎么样的

2019-07-15,16:17:00

文老师| 官方答疑老师

还是去年的那一个固定资产是吧

2019-07-15,20:09:54

喜从天降 | 会计达人

追问:不是,老师,她填写是今年买的固定资产,去年的固定资产金额都没填了

2019-07-15,20:11:06

文老师| 官方答疑老师

哦,那就前面的1-3列是您账面的原值,本期折旧和累计折旧,后面4-6列式填税收金额,也就是全额的和纳税调整的

2019-07-15,20:18:38

喜从天降 | 会计达人

追问:那今年如果再有固定资产买进,是不是报企业所得税时固定资产加速折旧是还要再加进去,我不明白报税的时候加速折旧,做账的时候还是照样折旧,这不是多折旧了一倍吗?老师,我还没搞清楚

2019-07-15,20:22:27

文老师| 官方答疑老师

您好,表只是根据帐做的,不重复的,只是会计和税收的计税方式不一样

2019-07-15,20:26:40


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答疑老师

文老师   金牌答疑

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