老师，申报企业所得税的时候填写了固定资产加速折旧，但做账的时候是不是又在按月折旧的，这个逻辑是怎么样的，我搞不懂

喜从天降 追问

2019-07-15 16:14

老师，不好意思今天比较忙，刚看到信息

喜从天降 追问

2019-07-15 16:17

我还是不怎么明白，这个是怎么处理的，去年填了加速折旧这张表所得税季报的时候，问题是今年上个会计第一季度又填了加速折旧这张表，所以现在我接手过来没做过，我都不知道这流程是怎么样的

文老师 解答

2019-07-15 20:09

还是去年的那一个固定资产是吧

喜从天降 追问

2019-07-15 20:11

不是，老师，她填写是今年买的固定资产，去年的固定资产金额都没填了

文老师 解答

2019-07-15 20:18

哦，那就前面的1-3列是您账面的原值，本期折旧和累计折旧，后面4-6列式填税收金额，也就是全额的和纳税调整的

喜从天降 追问

2019-07-15 20:22

那今年如果再有固定资产买进，是不是报企业所得税时固定资产加速折旧是还要再加进去，我不明白报税的时候加速折旧，做账的时候还是照样折旧，这不是多折旧了一倍吗？老师，我还没搞清楚

文老师 解答

2019-07-15 20:26

您好，表只是根据帐做的，不重复的，只是会计和税收的计税方式不一样