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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-14 20:14

你好
实现收入，借；库存现金 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
缴纳增值税，借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款

浩 追问

2019-07-14 20:15

就是平时没有计提应交税费啊

邹老师 解答

2019-07-14 20:16

你好，你平时做收入分录的时候，就需要做价税分离，而不需要再特地做计提增值税分录的
增值税小规模纳税人是通过收入分录计入贷方，缴纳计入借方，实现借贷方平衡的

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您好，借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2019-08-06 16:34:40
借 应收 贷收入 应交税费
2020-05-28 17:33:35
你好，借：银行存款等  贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2021-01-19 16:01:23
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
2020-02-23 09:47:11
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2020-02-23 09:44:37
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