老师，确认100万负债计入档期损益如何做分录？谢谢

Snow 追问

2019-07-14 19:54

老师原题是这样的：某企业因某事项在当期确认了100万元负债计，入当期损益，假定按照税法规定与确认负债相关的费用，在实际发生时，准予税前扣除，企业适用的所得税税率为33%，递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额。要求：（1）按资产负债表债务法确认所得税费用和递延所得税资产或递延所得税负债金额并做出会计分录。
（2）资产负债表日递延所得税资产科目有借方余额10万元，上述结果如何？
（3）若资产负债表日，递延所得税资产科目有借方余额43万元，上述结果如何？
老师这道题如何作答？我已经彻底凌乱了。谢谢老师！

老江老师 解答

2019-07-14 21:35

抱歉，递延所得税，实务中几乎用不着，所以，我也早就忘光了~~~~
不好意思，麻烦重新提问，看看别的老师吧！

Snow 追问

2019-07-14 21:55

老师，没关系，谢谢。

老江老师 解答

2019-07-15 08:13

欢迎提问
祝学习愉快！