本月销售商品，没有开发票给对方，要先挂应收账款？

海洋 追问

2019-07-14 17:04

下个月开具发票，要不冲销，重新做收入，税务是不是以票税？账务应如何处理，谢谢老师

江老师 解答

2019-07-14 17:06

这个冲销上月的无票的收入，就是计算了销项税额的负数，再按发票的金额确认收入，一正一负就抵销了
如果是正数发票是专用发票，按对应的税率，填写增值税附表一，第1、2列的数据，如果是普通发票，就是填写第3、4列数据，对于冲销的负数，用负数填写第5、6列的数据

海洋 追问

2019-07-14 17:13

小规模企业，6月销售，7月开正数发票，开发票后，是不是账务不再作处理，将发票贴回6月的挂账凭证后面，谢谢！

江老师 解答

2019-07-14 17:17

不是，这个6月期间不可能附7月份的发票，在6月份做账时，7月的发票还没有出生呢

海洋 追问

2019-07-14 17:19

7月份开票后，还需要再做账务处理吗？

海洋 追问

2019-07-14 17:19

该发票如入处理？

江老师 解答

2019-07-14 17:21

7月份开票后，肯定是需要做账务处理，不然你报税的数据与金税三期的数据比对不通过，最后无法报税

海洋 追问

2019-07-14 17:24

是的，求教发票分录，要冲销6月的挂账？

江老师 解答

2019-07-14 17:26

是的，先冲销6月份的挂账，再按发票做正常的正数销售处理。