老师你好，我有个问题特别困惑，其他债权投资计入其他综合收益，产生的递延所得税，在持有期间是计入其他综合收益的。那么在处置的时候，是怎么做的。因为投房的模式变动，影响的留存收益，我们产生的递延所得税计入了留存收益，而不是所得税。再处置房地产的时候，这个递延所得税对应哪个科目。就是计入其他综合收益，或者留存收益的递延所得税。在处置的时候，总体应该怎么做，都去影响所得税费用吗。如果持有期间产生的有的是损益类影响，有的是其他或者留存收益影响，那么处置的时候一并结转了。那递延所得税对应科目应该是谁

向阳而生 追问

2019-07-14 14:26

在投资性房地产模式转换的时候，产生的递延，对应的是留存收益。后因为公允价值波动产生的递延是对应的所得税费用，现在我的问题疑惑就是，处置的时候递延不是对应的有个项目，那么处置的时候，递延所得税应该怎么冲减

武老师 解答

2019-07-14 14:29

反向做一个分录就可以了

向阳而生 追问

2019-07-14 14:31

反向做什么分录。有其他综合收益对应的，有所得税费用对应的。麻烦你说清楚，你是老师，不要这样不负责任，我给你打字打了这么久，你回答的跟敷衍

武老师 解答

2019-07-14 15:29

这是一个正常的逻辑思维，你这个东西没有了，就要消掉和他有关的东西

向阳而生 追问

2019-07-14 15:30

麻烦你再次看看有提的问题，我当然知道要消掉

武老师 解答

2019-07-14 15:34

能是问怎么冲减啊，你反向做就是冲减啊