小规模纳税人第二季度实现收入九万，代开的专票，增值税在代开专票时已缴纳，增值税2700，季报时，如果显示附加税有金额，是否做账时需要计提附加税

学堂用户_ph144115 追问

2019-07-13 20:24

小规模纳税人，名下没有车，那加油票可以入账吗？

bamboo老师 解答

2019-07-13 20:25

请问是偶然发生的油票还是长期

学堂用户_ph144115 追问

2019-07-13 20:25

偶然，不常有

bamboo老师 解答

2019-07-13 20:26

如果是单位实际业务发生的 可以入账 
如果单位长期报销 应该签订租车协议

学堂用户_ph144115 追问

2019-07-13 20:28

就是想做些费用出来，这种情况加油票入还是不入不好呢？即使拿到加油票也没多少

bamboo老师 解答

2019-07-13 20:32

那您可以签订个租车协议 可以有过路费 油费之类的 还可以开点租金发票

学堂用户_ph144115 追问

2019-07-13 20:34

公司就这次进了点钱，实现收入了，平时没其他业务发生，就没必要整租车协议了吧

bamboo老师 解答

2019-07-13 20:35

那就是您本期利润高 暂时不想交税？

学堂用户_ph144115 追问

2019-07-13 20:37

增值税在代开时已经交过了，现在就是想做账时，怎么做，能在季报时不用交企业所得税

bamboo老师 解答

2019-07-13 20:38

那您可以暂估本期实际发生 没有收到发票的成本费用入账 减少企业利润 季报时不用交企业所得税

学堂用户_ph144115 追问

2019-07-13 20:40

就说嘛，所以问加油的票能不能作为费用入账，公司名下没有车

bamboo老师 解答

2019-07-13 20:42

为公司实际业务偶然发生的  可以入账