老师，有一个问题，本月开票，下月收入，应该计入应收的，但先报的税后记的账所以直接都计入收入了，那下个月收的款该如何记，要是不记的话。对公账户余额对不上，记的会又重了，难倒我了，请老师指点迷津

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-07-13 16:59

一、本月的账务处理：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
二、下月的账务处理
借：银行存款
贷：应收账款

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