主营业务成本结转到本年利润科目之后，在利润表上的填列是怎样的？收入是按照原收入填列吗？主营业务成本也是按照实际的填列吗，还是需要加上结转的这部分成本。如果收入和成本都是按照原数字填列，资产负债表上刚好有这个差额，资产负债表对这个差额怎么处理？怎样来平资产负债表？

A微微笑 追问

2019-07-13 14:07

收入是按主营业务收入贷方填列还是本年利润贷方填列。因为将进项税金对应的主营业务成本转到本年利润科目后，本年利润科目的贷方就是主营业务收入+结转的税金的主营业务成本科目的数字了。

A微微笑 追问

2019-07-13 14:09

计提成本法进项税金：借：应交税费--进项税金10.  贷：主营业务成本

A微微笑 追问

2019-07-13 14:10

结转：借：主营业业务成本  10万元  贷：本年利润10万元

A微微笑 追问

2019-07-13 14:11

比如从主营业务收入里结转到本年利润贷方的是20万元。那么这样一结转后，本年利润科目就是30万元。而我利润表上是按20万元填列呢还是30万元填列收入呢？

A微微笑 追问

2019-07-13 14:13

如是按20万元填列，那么利润总额就会少天按30万元填列。

A微微笑 追问

2019-07-13 14:14

如果按30万无填列，资产负债表是平的。如果按20万元填列，资产负债表就会有10万元的差额。

辜老师 解答

2019-07-13 14:20

你先告诉我，你收入成本是怎么入账的