老师，请问一般纳税人开增值税普票，应该开9个点的税，开错了为0个点了，6月开的，7月才发现，我7月申报6月的税，如何申报？

燕子 追问

2019-07-13 10:04

7月我已经开了红字发票和正确的，6月申报是不是把这个错误的加上去交税，下月再冲回

辜老师 解答

2019-07-13 10:53

是的，6月要按错误的申报，7月冲回

燕子 追问

2019-07-13 11:05

6月错误的应开价税合计50000，结果开成了免税价税合计50000，我申报6月的，是按50000算9个点的税4500，还是按45871.56算9个点的税4128.44呢？

辜老师 解答

2019-07-13 11:25

你开成免税，就按免税的申报，你后面冲红这张发票，再开具正确的发票，

燕子 追问

2019-07-13 11:41

不好意思老师，他们没有免税的，在哪报，怎么报呢？你能说明白一点吗

燕子 追问

2019-07-13 19:26

老师，是不是把没开错的填在上面那黄色部分，开错填在免税项里？

辜老师 解答

2019-07-14 06:19

是的，免税的要按免税的申报，就是这样申报

燕子 追问

2019-07-14 06:27

那我现在报6月的到大厅制填进去，7月要填-5万冲回，不是也要到大厅去报吗？我们有个自产自销农产品免税备案，但是这个开错的是收购的不免税，不知能不能把它当成自产自销免税去报，下月再负数冲回？还是6，7月的申报都要到大厅去报？

辜老师 解答

2019-07-14 06:37

你开错了，只能先按错误的申报，然后下月冲回就可以，你申报系统要跟开票系统匹配的