老师，我们是文化服务行业的，已经付款给对方公司的宣传制作费，但是对方要次月开票给我们，是否可以暂估成本 分录是否是这样做的呢 借:主营业务成本~暂估 贷:银行存款 次月收到发票之后 借:主营业务成本~宣传制作费 贷:主营业务成本~暂估

Elaine 追问

2019-07-12 19:44

老师，您给的第一个分录是否要加一个进项税额呢？
借，主营业务成本
借，应交税费~应交增值税~销项税额
贷，银行存款
需要这样做吗？

Elaine 追问

2019-07-12 19:45

老师，您给的第一个分录是否要加一个进项税额呢？
借，主营业务成本
借，应交税费~应交增值税~进项税额
贷，银行存款
上个分录写成销项税额了

bamboo老师 解答

2019-07-12 19:46

没有收到发票的时候 不暂估税款
收到发票的时候 写进项

Elaine 追问

2019-07-12 20:43

我们已经付款了
暂估
借，主营业务成本~暂估
贷，银行存款
次月收到票时
借，主营业务成本~宣传制作成本
借，应交税费~应交增值税~进项税额
贷，主营业务成本~暂估
这样做的吗？

bamboo老师 解答

2019-07-12 20:45

正常的是我上面那样暂估 暂估的时候 可以抵扣的进项税额不计入的 按您这样写 您暂估金额多入账了