滞纳金在所得税预缴表里怎么反映？

鸿景专用汽车配件 追问

2019-07-12 18:02

滞纳金需要记入预缴税款里的营业成本吗

鸿景专用汽车配件 追问

2019-07-12 18:04

玲老师 解答

2019-07-12 18:24

不记 滞纳金记营业外支出

鸿景专用汽车配件 追问

2019-07-12 18:26

利润表记营业外支出 最后的利润总额假如是5 那预缴所得税 是不是要把滞纳金记入营业成本 这样两张表的利润总额才能一致

玲老师 解答

2019-07-12 18:30

所得税的报表是不考虑计算关系的

玲老师 解答

2019-07-12 18:30

所得税的报表是按利润表对应项目直接填写的

鸿景专用汽车配件 追问

2019-07-12 18:31

那最后的利润总额数字要和利润表利润总额数字一致吗？

玲老师 解答

2019-07-12 18:55

是的 所得税报表的利润总额就是从利润表里抄过来的  一样的

鸿景专用汽车配件 追问

2019-07-12 18:58

一样的话和滞纳金不允许税前扣除没关系是吧

玲老师 解答

2019-07-12 19:06

税务的滞纳金不能税前扣除

鸿景专用汽车配件 追问

2019-07-12 19:09

那利润表的利润总额是扣去滞纳金的 同样填到所得税预缴利润总额 不就是税前扣去滞纳金了吗

玲老师 解答

2019-07-12 19:13

季度预缴是正常填写申报的，汇算清缴的时候不能税前扣除。

鸿景专用汽车配件 追问

2019-07-12 19:14

明白了

玲老师 解答

2019-07-12 19:25

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！