老师 我们公司自查18年收入 并交税费 补入18年的主营业务收入 和交相关的增值税与附加税和企业所得税的分录？

18985054055 追问

2019-07-12 15:52

老师 补入收入的分录？

蒋飞老师 解答

2019-07-12 15:53

通过以前年度损益调整科目核算

18985054055 追问

2019-07-12 15:54

正常的本期收入是：借：现金  贷：主营业务收入 贷：应交增值税。 但是现在是要补录18年收入 就不能这样写分录了吧

蒋飞老师 解答

2019-07-12 15:59

是的，填写以前年度的损益，需要用以前年度损益调整的。不能用当年的损益类科目核算的

18985054055 追问

2019-07-12 16:28

老师  补录收入 借方不入现金或银行存款 还能入什么资产，因为录现金了  现金流水上没有钱啊

蒋飞老师 解答

2019-07-12 16:59

不是银行存款，就是应收账款。