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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-12 14:21

你好，就是根据应当缴纳的企业所得税做计提所得税分录
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
需要根据固定资产情况计提折旧
借；管理费用等科目，贷；累计折旧

张山峰 追问

2019-07-12 14:22

举个例子

邹老师 解答

2019-07-12 14:26

你好，比如需要利润总额100，需要计提所得税25
比如需要计提折旧50
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税25

借；管理费用等科目，贷；累计折旧50

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相关问题讨论
你好 按25% 现在新政策没出来具体文件
2019-01-14 13:48:52
你好，按照10%计提所得税就好
2019-01-14 14:37:24
你好； 借所得税费用贷 应交税费-应交企业所得税； 一般是出报表来看利润总额来计提或者是自己先计算出利润金额 计算所得税来计提
2021-12-30 18:42:40
你好不需要去计提所得税，只有交税才去计提
2021-04-17 21:21:45
你好，需要先计提所得税，然后 结转损益的 以为所得税费用也是损益科目，所以需要在结转损益之前就 计提所得税的
2020-01-13 13:08:20
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