去年的增值税发票认定为虚开，19年4月已做进项税转出，交了增值税，当时这笔账入的固定资产，汇算清缴将已经折旧的部分做了调增剩下的固定资产净值部分还没处理请问，应该怎么弄

迷茫 追问

2019-07-12 13:39

过项税部分已经转出补税了

迷茫 追问

2019-07-12 13:43

因这些发票已认定为虚开，进项税已转出，这些固定资产在18年折旧的已经调增，但没折旧部分现在不知道怎么处理

陈诗晗老师 解答

2019-07-12 13:45

那就是固定资产不能税前扣除。
你的固定资产只能在会计上正常处理，只是在纳税申报的时候要调增处理。

迷茫 追问

2019-07-12 13:49

您的意思是现在还正常折旧， 年底汇算清缴时调增处理

陈诗晗老师 解答

2019-07-12 14:09

是的。同学。
因为这是税法和会计上的差异之处。