我公司这个月进项大于销项 是不是月末就不用结转呢？

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-12 11:12

是这样的老师 我们上个月买了金税盘480可以减免 然后这个月本来我们要交47.56 经过480抵扣后就不用交税 还有432的进项余额 这种这么分录呢

邹老师 解答

2019-07-12 11:18

你好，购买金税盘480是不通过进项税额核算的，计入管理费用，然后减免计入贷方管理费用才是的

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-12 11:24

那像这种情况的话结转增值税我怎么分录呢？

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-12 11:24

那像这种情况的话结转增值税我怎么分录呢？

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-12 11:24

那像这种情况的话结转增值税我怎么分录呢？

邹老师 解答

2019-07-12 11:32

你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额 ）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）47.56
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）47.56
贷；应交税费——未交增值税
借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（减免税额）47.56

眯眯眼的小蚂蚁 追问

2019-07-12 12:05

这样结转就不用管了吗？

邹老师 解答

2019-07-12 12:06

你好，不可以把进项，销项税额直接结转到未交增值税，而是应当先结转到 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 才是的