各位老师，早上好，想问下，企业所得税申报表第14行，特定业务预缴企业所得税申报去年都可以填 的，今年为什么不让填 了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-12 12:03

是的，现在就是申报第二季度企业所得税时第14行填 不了

阿文老师 解答

2019-07-12 12:04

一般纳税人 填报在分次预缴行

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-12 13:41

填不了呀

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-12 13:42

是灰色的

阿文老师 解答

2019-07-12 14:20

灰色的不填报。建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按规定向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税填入此行。

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-12 14:24

那我在异地预缴的所得税要怎么办啊

阿文老师 解答

2019-07-12 15:30

跨地区经营的项目部需要向项目所在地主管税机关出具的证明文件

  1、《外出经营活动税收管理证明》

  2、证明该项目部属于总机构或二级分支机构管理的证明文件

  注：未提供上述证明的，项目部所在地主管税务机关应督促其限期补办；不能提供上述证明的，应作为独立纳税人就地缴纳企业所得税

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-12 15:41

什么意思啊

阿文老师 解答

2019-07-12 15:45

向项目所在地主管税机关出具的证明文件了吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-12 15:54

怎么感觉越扯越远了

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-07-12 16:15

我只是问异地预缴的企业所得税，怎么填报

阿文老师 解答

2019-07-12 17:04

按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的金额填入本表第14行“特定业务预缴（征）所得税额”.如果填报不上，请咨询当地税务大厅