老师，你好，之前有个员工向公司预借了一笔款，离职后一直未还，而且公司没他的工资，这怎么办？

安心 追问

2019-07-12 10:25

已经算坏账了，而且在企业所得税汇缴时已调增，这时分录应该怎么做？谢谢！

宋生老师 解答

2019-07-12 10:28

你好！汇算调增不需要单独做分录，只需要看最终要补多少税，就做对应的分录。

安心 追问

2019-07-12 10:31

是不是：借：管理费用——坏账损失，贷：其他应收款？

安心 追问

2019-07-12 10:32

总得要不这笔其他应收款给去掉吧？

宋生老师 解答

2019-07-12 10:33

你好！是计入营业外支出了。

安心 追问

2019-07-12 10:34

总得要把这笔其他应收款给去掉吧？

安心 追问

2019-07-12 10:35

借：营业外支出——坏账损失，贷：其他应收款  这样？

宋生老师 解答

2019-07-12 10:37

你好！是的，就是这样做