视同销售和视同销售免增值税(达不到起征点)填纳税申报表如何填？请老师详细说明

快乐生活 追问

2019-07-12 09:12

对的

快乐生活 追问

2019-07-12 09:13

正急着填电子税务局的纳税申报表，不知如何填？填哪些表？填第几行？

张艳老师 解答

2019-07-12 09:15

当期加上视同销售额是需要交纳增值税的情况下，需要将视同销售金额并入到第一行。
如果加上视同销售金额整体享受免征增值税的情况下，将视同销售金额并入到“其中：小微企业免税额”项目中。

快乐生活 追问

2019-07-12 09:20

张老师:是填附表几？第几行？主表填哪？

张艳老师 解答

2019-07-12 09:22

是的，只填写申报表主表。第1行和第10行对应的项目栏次中。

快乐生活 追问

2019-07-12 09:23

附表不用填吗？

张艳老师 解答

2019-07-12 09:24

附表不涉及差额征税或抵减增值税的情况下，是不需要填写的。