老师，我想问一下合同毛利的含义，是不是就是收入减去成本 粗略的估计的利润，不是纯利润

啊贝 追问

2019-07-11 17:21

老师，我收到红字发票，做分录 是进项税额在贷方，而不是进项税额转出 是吗

轶尘老师 解答

2019-07-11 17:41

不是的 要做进项税转出

啊贝 追问

2019-07-11 17:50

分录怎么写呢？为什么学堂邹老师给出的分录是
借 应付
贷 原材料
贷 应交增值税 进项税额

轶尘老师 解答

2019-07-11 17:54

根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

啊贝 追问

2019-07-11 19:37

老师，我不是很明白 什么是 再填开信息表的时不填写相对应蓝字专用发票，
进项税额转出 分录 是不是这样的
借 原材料 金额负数
贷 应付账款 金额负数
贷  应交增值税 进项税额转出？？

轶尘老师 解答

2019-07-11 20:14

你的分录是正确的。上面那句话的意思是说，你在填写红字申请表的时候，只需要关注红字的发票。不需要甜咸你之后开具的蓝字发票的信息。

啊贝 追问

2019-07-11 20:49

老师，我在填写红字申请表的时候就是按照那个错误的发票就填写的金额，然后上传的

轶尘老师 解答

2019-07-11 21:16

是的。文件就是这样要求的

啊贝 追问

2019-07-12 11:24

老师，装饰装修设计公司 在向业主开具发票的时候分录
借 应收账款
贷 工程结算
贷 应交增值税销售税额 呢？？
工程结算相当于主营业务收入 呀？难道这是他的特色？

轶尘老师 解答

2019-07-12 11:26

工程结算不是主营业务收入  收入按进度配比

啊贝 追问

2019-07-12 11:28

那为什么用工程结算科目呀，而且给甲方开过发票，紧接着开票确定成本收入
借  主营业务成本
借 工程施工 合同毛利
贷 主营业务收入 
差额是毛利 为什么要通过这几个科目呢 不能直接做收入？？

轶尘老师 解答

2019-07-12 11:29

工程时间长 要配比的进行收入确认