请问我以前年度漏付工资如何处理会计分录。还有我之前是当月付上个月工资，后来就当月付当月，应付应酬有个余额，如何做会计处理

欣慰的水池 追问

2019-07-11 15:44

14年计提了，其中一个月没有付工资

欣慰的水池 追问

2019-07-11 15:45

还有18年年底付工资就当月付当月了，

欣慰的水池 追问

2019-07-11 15:46

那个应付职工薪酬余额越留越大

meizi老师 解答

2019-07-11 15:57

你好  你们正常计提了 一般次月发放就会平的 当然会累计 因为你发放的时候当月又要做计提

欣慰的水池 追问

2019-07-11 15:58

13年漏发一个月

欣慰的水池 追问

2019-07-11 15:59

然后18年当月发上月的时候，到年尾就变成当月发当月，那如何冲平啊？

meizi老师 解答

2019-07-11 16:11

你好  13年漏发了 你计提没有 没计提就走一笔 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借未分配利润贷以前年度损益调整；  你实际没有发 是应付职工薪酬会余额的 你去查下18年你发放完没有

欣慰的水池 追问

2019-07-11 16:12

13年计提了，就是没有发工资

meizi老师 解答

2019-07-11 16:21

你好 没发的这部分就挂在应付职工薪酬贷方放着 你发放了才会平 ， 你现在就去检查你计提了多少金额 发放了多少金额  中间挂在应付职工薪酬贷方的金额 就是截止目前没有发放的额