老师，2018的销售费用已经无票做账了，然后现在又收到专用发票了，这个分录早怎么做？

淚痕 追问

2019-07-11 13:34

借：销售费用，贷：应收账款

淚痕 追问

2019-07-11 13:35

客户来给我们的服务费，我们开给他的是销售商品

岳老师 解答

2019-07-11 20:29

一、借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：以前年度损益调整（调整“销售费用”）
二、服务费开具销售商品违反规定。

淚痕 追问

2019-07-11 20:32

不是，就是客户给我们提供了服务，所以开了服务性发票过来