老师，税控盘续费交了280元，要怎么做一套完整的会计分录？

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 11:14

可是他们说可以抵减少交280的增值税，
那要怎么做会计科目？

bamboo老师 解答

2019-07-11 11:15

就这样写分录啊  后面金额都是280

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 11:19

可是我报税的时候没有减啊。

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 11:20

还是按原来的数字交的钱。

bamboo老师 解答

2019-07-11 11:21

您报税的时候要填附表四 减免税明细表 主表23栏

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 11:37

老师，我重新把我现在的问题说一遍

bamboo老师 解答

2019-07-11 11:39

好的 麻烦您再说下详细的

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 11:40

我5月份税控盘续费交了280元。然后我5月份做了凭证分别是：借 管理费用，贷 现金。借 应交税费-应交增值税-减免税款，贷 管理费用。借 应交税费-未交增值税，贷 应交税费-应交增值税-减免税款。然后月末最后一张凭证是：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷 应交税费-未交增值税。

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 11:42

然后我报税的时候我没有填附表四及主表23栏

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 11:43

现在问题就来了，我报税的时候扣的钱和我现在的 交应税费-未交增值税的金额就相差了280元。我现在要怎么处理这个问题啊？

bamboo老师 解答

2019-07-11 11:55

那您报税的时候有没有抵减这280 没有抵减的话 您相差280是正常的

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 12:47

那意思是我现在六月份的凭证不需要做任何处理，然后六月份报税的时候再去抵这280，是这个意思吗

bamboo老师 解答

2019-07-11 12:48

对的 因为您账务已经处理了但是实际上税务还没有申报 所以导致帐跟申报不一致

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 12:53

我能不能这样理解：就是我五月份做的这四张凭证没有做错，唯一做错的事情就是在申报表里面没有去做抵减。是吗？

bamboo老师 解答

2019-07-11 12:54

是的 这样理解正确的

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 13:00

还有，如果我这两天报税去抵这¥280元，是不是就代表着我六月份的增值税本来是交5万。然后就只需要交49,720元。如果是交49720，那我的附加税按哪个金额来计算？

bamboo老师 解答

2019-07-11 13:07

按照您实际缴纳的49720计算附加税

佛系听友在异乡 追问

2019-07-11 13:45

老师，那我现在这种情况，我不想要这280块去抵了，太麻烦，我要怎么操作呢？

bamboo老师 解答

2019-07-11 13:50

您就填表就好了啊 不麻烦的 
您不想抵的话 只做第一笔分录就好了