- 送心意
轶尘老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2019-07-11 10:31
进项大于销项 不处理
销项大于进项 月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。
对于当月应交未交的增值税,
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
次月申报缴纳上月应交的增值税:
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
相关问题讨论

是重量不是规格吧,如果规格不行
2024-05-20 18:40:14

同学您好,月末的时候,进项税额和销项税额都分别转到应交税费——应交增值税(转出未交增值税),这样转出未交增值税的余额就是进项和销项的差额
2022-03-09 05:30:10

你好!具体怎么不明白?
进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购(含进口)货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在确定进项税额抵扣时,必须按税法规定严格审核。
销项税额是销售方根据纳税期内的销售额计算出来的,并向购买方收取的增值税税额。
2021-12-09 12:16:40

交多少税就填多少金额
2021-07-29 08:12:59

你好,销项税再缴交时,要减掉已经缴交的进项税,
2020-10-29 13:10:21
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